Voorzieningen worden gevormd met een bepaald doel. Het betreft onzekere verplichtingen die te zijner tijd tot schulden kunnen worden. Ook kunnen voorzieningen betrekking hebben op verplichtingen, samenhangend met het in de tijd onregelmatig gespreid zijn van bepaalde kosten. Voorts kunnen voorzieningen een schatting betreffen van de lasten voortvloeiend uit risico’s die samenhangen met de bedrijfsvoering. Beschikking kan alleen plaatsvinden voor het doel of risico waarvoor ze zijn ingesteld.

Het verloopoverzicht van de voorzieningen is hieronder weergegeven:

De mutaties op de voorzieningen kunnen in hoofdzaak als volgt toegelicht worden:

Voorziening beheer gebouwen
Voor alle gebouwen in eigendom van de gemeente Aalsmeer en in onderhoud bij de afdeling Vastgoed  is in 2018 een nieuw meerjarenonderhoudsplan volgens de NEN2767-systematiek opgesteld. In de meerjarenonderhoudsplanning (MOP) worden de kosten van planmatig onderhoud begroot. Dekking daarvan vindt plaats uit de voorziening beheer gebouwen. De benodigde jaarlijkse toevoeging aan deze voorziening is in 2018 € 398.000. Aan de hand van de actualisatie van de voorziening beheer gebouwen is gebleken dat het saldo van de voorziening ruim voldoende is om de verwachte werkzaamheden volgens een actueel prijspeil te kunnen uitvoeren. Tevens is er  € 5.000 uit de voorziening vrijvallen als gevolg van voordelige afronding van onderhoudswerkzaamheden. In 2018 is € 261.000 onttrokken aan de voorziening  Dit betreft met name meerjarig onderhoud aan de Marktstraat 19 de Oude Veiling (€ 118.000), Zijdstraat 28 de Korenmolen (€ 30.000), Beethovenlaan 96 het Rioolgemaal (€ 24.000) en Zwarteweg 77 de gemeentewerf (€ 22.000)

Voorziening afkoop onderhoud begraafplaats
De gemeente ontvangt jaarlijks afkoopbedragen voor het onderhoud van de begraafplaats. De ontvangen afkoopsommen vormen een verplichting aan degene die de afkoopsom heeft betaald en zal door de gemeente aan het onderhoud moeten worden besteed. Vanaf  2017 worden de ontvangen bijdragen van derden ten aanzien van afgekochte contracten met een ingangsdatum vanaf 2017 gestort in de betreffende voorziening. In 2018 is € 148.000 ontvangen aan meerjarige afkoopsommen.
Vrijval van de voorziening vindt plaats conform de looptijd van de contracten, ten behoeve van het jaarlijks  onderhoud van de begraafplaats. In 2018 bedraagt de vrijval € 6.000.

Voorziening afvalstoffenheffing
De dotatie aan de voorziening betreft de storting van het positieve resultaat van het product afval van € 121.000, begroot was € 60.000 (zie  toelichting bij programma 4). De onttrekking ad € 374.000 betreft de eenmalige korting van € 30 op de afvalstoffenheffing.

Voorziening begraafplaats Aalsmeer
De dotatie aan de voorziening betreft de storting van het positieve resultaat van het product begraven ad € 62.000, begroot was € 7.000 (zie toelichting bij programma 4).

Voorziening rioolheffing
De dotatie aan de voorziening van € 330.000 heeft betrekking op het gestorte positieve resultaat van het produkt riolering, begroot was € 467.000 (zie toelichting bij programma 4).
Voor de jaren 2016 tot en met 2018 is besloten een incidenteel bedrag van € 65 per aansluiting in mindering te brengen op de aanslag rioolheffing. In verband met deze incidentele teruggave in 2018 is € 938.000 onttrokken aan de voorziening.

Voorziening uitgifte graven
De gemeente ontvangt jaarlijks afkoopbedragen voor de verlenging van het grafrecht. De ontvangen afkoopsommen vormen een verplichting aan degene die de afkoopsom heeft betaald en zal door de gemeente aan het beheer moeten worden besteed. Vanaf 2017 worden de ontvangen bijdragen van derden ten aanzien van afgekochte contracten met een ingangsdatum vanaf 2017 gestort in de betreffende voorziening. In 2018 is € 177.000 ontvangen aan meerjarige afkoopsommen.
Vrijval van de voorzieningen vindt plaats conform de looptijd van de contracten, ten behoeve van het jaarlijks beheer van de begraafplaats. In 2018 bedraagt de vrijval € 13.000.

Voorziening facilitaire projecten
Door de voorgeschreven splitsing van grondexploitaties in facilitair en actief grondbeleid, is een voorziening ingesteld voor facilitaire projecten. Voor Hornweg 317 was bij de Najaarsrapportage reeds een budget van € 30.000 aangevraagd voor hoger dan begrote kosten in de buitenruimte. Het betrof extra kosten parkeren en wegen en extra kosten ten behoeve van riolering (benodigde dure boring). De werkzaamheden in de buitenruimte worden echter pas in het eerste kwartaal 2019 afgerond en hebben nog € 46.000 extra kosten tot gevolg. Naast de eerder genoemde redenen betreft het verder de grondafvoer van vervuilde grond, voorbereiding en toezicht door lange doorlooptijd project en nog aan te brengen beplanting. Vooruitlopend op de afronding van de werkzaamheden wordt het bedrag van de totale overschrijding van € 76.000 toegevoegd aan de voorziening facilitaire projecten.
In Polderzoomfase 2 is de verhuizing van de ondernemer van een bedrijfspand aan de Stommeerkade naar een nieuwe plek in Kudelstaart uitgesteld naar 2019 vanwege een bezwaar- en beroepsprocedure. Hierdoor heeft de geraamde verkoop van grond niet plaatsgevonden in 2018 en zijn er geen kosten gemaakt in verband met de verkoop of voor werkzaamheden in de buitenruimte.
De aankoop is wel gerealiseerd en wordt in afwachting van verkoop in 2019 geactiveerd op de balans conform BBV regelgeving. De hiermee samenhangende onttrekking uit de voorziening facilitaire projecten is gerealiseerd voor € 308.000.
Voor Zwarteweg geldt dat er geen overeenkomst met ontwikkelaars is gesloten in 2018 in verband met de PFOS problematiek. Ook hier zijn daarom de werkzaamheden aan de buitenruimte niet gestart. Geraamd was eind 2018 een bedrag van € 357.000 aan niet verhaalbare kosten ten laste te brengen van de voorziening. Omdat het bedrag aan te verhalen kosten in 2018 nagenoeg gelijk is gebleven, is dit niet gerealiseerd.
Een ca. € 1,1 miljoen hogere exploitatiebijdrage die volgt uit de actuele exploitatieplan opzet Polderzoom fase 2 en de € 241.000 hogere (civiele) kosten door indexatie civiele kosten met 5% resulteren in een vrijval van € 859.000 van de voorziening facilitaire projecten.

Voorziening N201 plus
De voorziening is ingesteld in verband met de verwachte waardevermindering bij verkoop van door de provincie Noord Holland aangekochte woningen langs de nieuwe N201. Conform de gesloten overeenkomst komt 75% van deze waardevermindering ten laste van de provincie en 25% ten laste van de gemeente Aalsmeer en wordt afgerekend tussen provincie en gemeente, nadat alle woningen verkocht zijn. Van de 5 aangekochte woningen zijn er in 2015 drie verkocht en in 2016 is één woning verkocht. De laatste woning is in 2018 verkocht, waarna de definitieve afrekening heeft plaatsgevonden voor € 209.000. Het restant van de voorziening van € 15.000 is vrijgevallen.

Voorziening voormalig personeel
Uit deze voorziening worden de kosten voor wachtgeld-, ww- en APPA-uitkeringen betaald. In 2018 is € 252.800 aangewend uit de voorziening. Na de gemeenteraadsverkiezingen moest de voorziening voor de gewezen wethouders worden verhoogd met € 435.000. Er heeft € 20.000 nabetaling pensioenen plaatsgevonden aan het ABP. Het overige deel zijn indexaties van verplichtingen voor voormalig personeel ultimo 2018.

Voorziening voormalig personeel onderwijs
Na het besluit tot het beëindigen van de subsidie voor MRT en het ontslag van de docente in 2010 zijn (boven)wettelijke uitkeringsverplichtingen ontstaan. Het totaalbedrag van de verplichtingen voor de periode van 2014 tot en met 2019 werd berekend op € 81.500 (41,78% van het maximumbedrag). De afgelopen jaren heeft er geen onttrekking plaatsgevonden aan de voorziening. Om de voorziening aan te sluiten met de eventuele uitgaven voor de resterende  periode is in de voorziening € 9.600 opgenomen voor het jaar 2019. Dit betekent een vrijval van € 14.400.